مالیات نقل و انتقال خودرو 1404: همه‌چیز درباره محاسبه، روش پرداخت و قوانین جدید
- مالیات نقل و انتقال خودرو چیست؟
- تغییر مالیات نقل و انتقال خودرو در سال 1404
- نحوه محاسبه مالیات نقل و انتقال خودرو در سال 1404
- فرمول محاسبه برای خودروهای داخلی
- فرمول محاسبه برای خودروهای خارجی
- تأثیر سال ساخت بر مالیات
- جدول مالیات نقل و انتقال خودرو 1404
- مالیات نقل و انتقال خودرو بر عهده کیست؟
- راهنمای قدم به قدم استعلام و پرداخت مالیات در 1404
- استعلام آنلاین مالیات
- پرداخت آنلاین
- پرداخت حضوری
- جریمه عدم پرداخت مالیات نقل و انتقال چیست؟
- نکات مهم قبل از پرداخت مالیات در سال 1404
- سؤالات متداول درباره مالیات نقل و انتقال خودرو 1404
- نتیجه‌گیری
مالیات نقل و انتقال خودرو چیست؟
بر اساس قوانین موجود، تمامی وسایل نقلیه به هنگام خرید و فروش می‌بایست مالیاتی تحت عنوان مالیات نقل و انتقال خودرو را بپردازند. این مالیات در سال‌های قبل و زمان انتقال سند در دفاتر اسناد رسمی اخذ می‌شد اما با توجه به ابلاغ دستورالعمل جدید صدور اسناد مالکیت خودرو توسط پلیس راهنمایی و رانندگی، مالیات نقل و انتقال خودرو قبل از تعویض پلاک می‌بایست پرداخت شود. مالیات موردبحث بر اساس سال تولید خودرو و ارزش آن محاسبه می‌شود و منابع حاصل از آن صرف توسعه و نگهداری معابر و جاده‌ها و خدمات حمل‌ونقل عمومی و... خواهد شد. دقت داشته باشید تا زمانی که مالیات نقل و انتقال خودرو پرداخت نشود امکان تعویض پلاک آن وجود نخواهد داشت.
تغییر مالیات نقل و انتقال خودرو در سال 1404
از نظر قوانین تغییری نسبت به مالیات نقل و انتقال سال‌های قبل وجود ندارد اما با توجه به تغییر ارزش خودروها و سال تولید آن‌ها، نرخ‌های جدید مالیات نقل و انتقال خودرو سال 1404 اعلام شده است که در ادامه به مالیات نقل و انتقال برخی از خودروهای پرفروش بازار کشور اشاره خواهیم کرد.
نحوه محاسبه مالیات نقل و انتقال خودرو در سال 1404
مهم‌ترین عواملی که تعیین کننده میزان مالیات نقل و انتقال یک خودرو هستند شامل نوع خودرو، سال تولید و تولید داخل یا وارداتی بودن آن است. هرچه قیمت یک خودرو بیشتر باشد میزان مالیات آن بالاتر خواهد بود. همچنین مالیات نقل و انتقال خودروهای صفرکیلومتر در سال 1404 بیشتر از مدل‌های کارکرده و دست‌دوم است. از طرف دیگر مالکان خودروهای وارداتی می‌بایست مالیات بیشتری را نسبت به خودروهای داخلی بپردازند.
فرمول محاسبه برای خودروهای داخلی
نرخ مالیات خودروهای تولید داخل در سال تولید 1 درصد ارزش تعیین شده توسط سازمان مالیاتی است. با اینکه فرمول مشخصی برای تعیین مالیات وجود دارد اما ارزش خودروها توسط سازمان مالیاتی تعیین خواهد شد و به همین خاطر هنگام پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو 1404 حتماً میزان دقیق آن را استعلام کنید.
سال تولید خودرو | میزان مالیات تعیین شده |
سال 1404 | 1 درصد ارزش خودرو |
سال 1398 تا 1403 | کاهش سالانه 10 درصد مالیات |
سال 1398 و قبل از آن | کاهش 40 درصد مالیات |
فرمول محاسبه برای خودروهای خارجی
نرخ مالیات خودروهای وارداتی و خارجی 2 درصد ارزش تعیین شده آن‌ها توسط سازمان امور مالیاتی خواهد بود.
سال تولید خودرو | میزان مالیات تعیین شده |
سال 2025 | 2 درصد ارزش خودرو |
سال 2019 تا 2024 | کاهش سالانه 10 درصد مالیات |
سال 2019 و قبل از آن | کاهش 40 درصد مالیات |
تأثیر سال ساخت بر مالیات
سال تولید خودرو تأثیر مستقیمی بر مالیات نقل و انتقال آن دارد به گونه‌ای که مالیات خودروهای صفرکیلومتر بیشتر از همه خودروهاست و هرچه خودرو قدیمی‌تر باشد میزان مالیات نقل و انتقال کمتری خواهد داشت.
جدول مالیات نقل و انتقال خودرو 1404
سازمان امور مالیاتی لیست بلندبالای مالیات نقل و انتقال تمامی خودروها در سال 1404 را منتشر نموده است و با اینکه ذکر همه آن‌ها در این نوشتار میسر نخواهد بود اما ما به مالیات نقل و انتقال برخی از خودروهای پرفروش بازار اشاره می‌کنیم.
مأخذ محاسبه مالیات نقل و انتقال انواع خودروهای سبک تولید داخل برای اجرا در سال 1404 | |||||||||
ردیف | نوع خودرو | مأخذ | مالیات مدل 1404 | مالیات مدل 1403 | مالیات مدل 1402 | مالیات مدل 1401 | مالیات مدل 1400 | مالیات مدل 1399 | مالیات مدل 1398 و پایین‌تر |
1 | پژو 206 تیپ 3 دنده معمولی سقف شیشه‌ای | 4,200,000,000 | 42,000,000 | 37,800,000 | 33,600,000 | 29,400,000 | 25,200,000 | 21,000,000 | 16,800,000 |
2 | پژو 207 دنده معمولی | 4,939,000,000 | 49,390,000 | 44,451,000 | 39,512,000 | 34,573,000 | 29,634,000 | 24,695,000 | 19,756,000 |
3 | پژو پارس LX | 4,020,000,000 | 40,200,000 | 36,180,000 | 32,1600,000 | 28,140,000 | 24,120,000 | 20,100,000 | 16,080,000 |
4 | سمند سورن پلاس با موتور EF7 بنزینی | 5,330,000,000 | 53,300,000 | 47,970,000 | 42,640,000 | 37,310,000 | 31,980,000 | 26,650,000 | 21,320,000 |
5 | رانا پلاس ارتقا یافته | 5,008,500,000 | 50,850,000 | 45,765,000 | 40,680,000 | 35,595,000 | 30,510,000 | 25,435,000 | 20,340,000 |
6 | انواع پراید سایپا 131 بنزینی | 1,502,000,000 | - | - | - | 10,640,000 | 9,120,000 | 7,600,000 | 6,080,000 |
7 | انواع تیبا 2 هاچ بک بنزینی | 2,006,000,000 | - | - | 16,480,000 | 14,420,000 | 12,360,000 | 10,300,000 | 8,240,000 |
8 | ساینا S دنده معمولی تیپ DA 1500cc | 3,342,000,000 | 33,420,000 | 30,078,000 | 26,736,000 | 23,394,000 | 20,052,000 | 16,710,000 | 12,368,000 |
9 | کوییک S دنده معمولی تیپ DA 1500cc | 2,918,000,000 | 29,180,000 | 26,262,000 | 23,344,000 | 20,426,000 | 17,508,000 | 14,590,000 | 11,672,000 |
10 | شاهین G دنده معمولی 1500cc | 5,150,000,000 | 51,500,000 | 46,350,000 | 41,200,000 | 36,050,000 | 30,900,000 | 25,750,000 | 20,600,000 |
11 | تارا دنده دستی V1 | 6,100,000,000 | 61,000,000 | 64,900,000 | 48,800,000 | 42,700,000 | 36,600,000 | 30,500,000 | 24,400,000 |
12 | مزدا 3 جدید تیپ 1 سدان | 9,500,000,000 | - | - | - | - | - | - | 38,000,000 |
13 | فونیکس آریزو 8 اتومات | 18,980,000,000 | 189,800,000 | 170,820,000 | 151,840,000 | 132,860,000 | 113,880,000 | 94,900,000 | 75,920,000 |
مالیات نقل و انتقال خودرو بر عهده کیست؟
بر اساس قوانین موجود پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو بر عهده فروشنده است و خریداران باید به این نکته حتماً دقت نمایند. بهتر است فروشنده خودرو قبل از تعویض پلاک اقدام به پرداخت مالیات نماید چراکه در غیر این صورت امکان تعویض پلاک خودرو وجود نخواهد داشت. البته امکان دارد فروشنده و خریدار قبل از معامله بر سر نحوه پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو با یکدیگر به توافق رسیده باشند اما بر اساس قانون، پرداخت این مبلغ بر عهده فروشنده خواهد بود. البته داستان خودروهای صفرکیلومتر متفاوت است و شرکت‌های خودروساز مسئول پرداخت اولین مالیات خودروهای تولیدی هستند و خریدار خودرو از کارخانه مبلغی از بابت مالیات نقل و انتقال پرداخت نمی‌کند.
راهنمای قدم به قدم استعلام و پرداخت مالیات در 1404
حال که با قوانین مربوط به نقل و انتقال خودرو 1404 آشنا شدید و از مبالغ پرداختی را نیز اطلاع یافتید، نوبت به چگونگی استعلام و پرداخت آن می‌رسد.
استعلام آنلاین مالیات
برای استعلام آنلاین مالیات نقل و انتقال خودرو 1404 باید مراحل زیر را طی کنید:
- ورود به سامانه my.tax.gov.ir
- ثبت‌نام در سامانه و ورود به حساب کاربری
- انتخاب بخش خدمات الکترونیکی و سپس انتخاب گزینه استعلام و پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو
- وارد کردن مشخصات مربوط به شماره پلاک خودرو و کد ملی مالک
- اطلاع از میزان مالیات و سایر عوارض خودرو
پرداخت آنلاین
پس از آنکه وارد وب‌سایت my.tax.gov.ir شده و حساب کاربری خود را ساختید، با استعلام میزان مالیات نقل و انتقال خودرو و مشاهده آن امکان پرداخت آنلاین این مالیات وجود خواهد داشت. توصیه می‌شود رسید مربوط به پرداخت مالیات را نزد خود نگه دارید.
پرداخت حضوری
در صورتی که قادر به ایجاد حساب کاربری نیستید و یا اینکه علاقه‌ای به پرداخت آنلاین مالیات نقل و انتقال خودرو ندارید می‌توانید با در دست داشتن مدارک هویتی و اسناد خودرو شامل برگ سبز، سند مالکیت، کارت ملی و بیمه شخص ثالث راهی یکی از دفاتر پیشخوان دولت و یا دفاتر اسناد رسمی شده و مبلغ مربوط به مالیات نقل و انتقال خودرو را بپردازید.
جریمه عدم پرداخت مالیات نقل و انتقال چیست؟
تا زمانی که مالیات نقل و انتقال خودرو پرداخت نشود امکان تعویض پلاک آن وجود نخواهد داشت. علاوه بر این، در صورت عدم پرداخت مالیات موردبحث، نام مالک خودرو در لیست بدهکاران مالیاتی درج شده و امکان ارائه برخی خدمات به او وجود نخواهد داشت. همچنین باید دقت داشت که در صورت عدم پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو، فرد ممنوع‌الخروج شده و تا زمان تسویه مالیات نیز امکان فروش خودروی خود را نخواهد داشت.
نکات مهم قبل از پرداخت مالیات در سال 1404
- تا زمانی که مالیات نقل و انتقال خودرو 1404 پرداخت نشود امکان تعویض پلاک خودرو وجود نخواهد داشت.
- پرداخت این مالیات بر عهده فروشنده است و او می‌بایست رسید پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو را به خریدار ارائه نماید تا او بتواند در مرکز تعویض پلاک حضور یافته و برگ سبز به نام خود دریافت نماید.
- مبلغ مالیات نقل و انتقال خودرو به خزانه دولت واریز می‌شود.
- در حال حاضر امکان دریافت نوبت تعویض پلاک بدون پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو وجود ندارد و بنابراین خریداران خودرو حتماً به این موضوع دقت داشته باشند.
سؤالات متداول درباره مالیات نقل و انتقال خودرو 1404
- مالیات خودروی صفر چطور محاسبه می‌شود؟
مالیات خودروهای صفرکیلومتر 1404 بر اساس ارزش‌گذاری سازمان امور مالیاتی 1 درصد ارزش آن‌هاست. البته این رقم برای خودروهای وارداتی 2 درصد خواهد بود. دقت داشته باشید که مالیات نقل و انتقال خودروهای صفرکیلومتر خریداری شده از کارخانه را خودروساز می‌پردازد اما اگر خودروی خود را پس از خرید از کارخانه بفروشید شما باید مالیات نقل و انتقال آن را پرداخت نمایید.
- آیا مالیات برای موتورسیکلت هم هست؟
بله تمامی وسایل نقلیه از جمله موتورسیکلت‌ها نیز مشمول قانون مالیات نقل و انتقال هستند. مالیات نقل و انتقال موتورسیکلت نیز بر اساس سال تولید، قیمت و ارزش و همچنین تولید داخل یا وارداتی بودن متغیر است.
- جریمه دیرکرد چقدر است؟
در صورتی که مالیات نقل و انتقال خودرو تا دو ماه پس از موعد مقرر پرداخت نشود شامل جریمه دیرکرد خواهد شد و میزان جریمه نیز 2 درصد مالیات متعلقه به ازای هر ماه تأخیر است. به‌طور مثال در صورتی که مالیات خودروی شما 1 میلیون تومان باشد و جریمه دیرکرد آن 40 هزار تومان خواهد بود.
نتیجه‌گیری
یکی از ابزارهای تأمین منابع مالی دولت و همچنین تشویق افراد به استفاده از حمل‌ونقل عمومی و همچنین بهسازی زیرساخت‌های کشور دریافت مالیات از نقل و انتقال وسایل نقلیه است که در کشورمان نیز صورت می‌پذیرد. مالیات نقل و انتقال خودرو 1404 شامل 1 درصد ارزش خودروهای داخلی و 2 درصد ارزش خودروهای وارداتی و خارجی است که توسط سازمان امور مالیاتی تعیین و اعلام گردیده است. پرداخت این مالیات قبل از تعویض پلاک الزامی است و بدون آن امکان خرید و فروش خودرو وجود نخواهد داشت.